โค้งสุดท้ายก่อนยื่นภาษีออนไลน์ ควรรู้อะไรบ้าง

โค้งสุดท้ายก่อนยื่นภาษี หลายคนเริ่มกลับมาเช็กเอกสาร เช็กรายได้ และเช็กสิทธิ์ลดหย่อนกันแบบจริงจัง โดยเฉพาะมนุษย์เงินเดือนหรือคนที่มีรายได้หลายทาง ซึ่งมักกังวลว่า ยื่นภาษีถูกต้องหรือไม่ ใช้สิทธิ์ครบหรือยัง และมีโอกาสพลาดจนต้องแก้ไขภายหลังหรือเปล่า

ความจริงแล้ว การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาออนไลน์ไม่ได้ซับซ้อนอย่างที่คิด หากเตรียมข้อมูลให้ครบและเข้าใจลำดับขั้นตอนให้ชัด บทความนี้จะช่วยสรุปสิ่งสำคัญที่ควรรู้ก่อนยื่นภาษี เพื่อให้คุณยื่นได้อย่างถูกต้อง มั่นใจ และไม่หลุดสิทธิ์ลดหย่อนที่ควรได้

เช็กให้ครบ รายได้อะไรต้องนำมายื่นภาษี

ก่อนเริ่มยื่นภาษี สิ่งแรกที่ควรทำคือ ตรวจสอบรายได้ทั้งหมดที่เกิดขึ้นในปีภาษีให้ครบ เพราะหลายคนไม่ได้มีแค่เงินเดือนเพียงอย่างเดียว แต่อาจมีรายได้เสริมที่ต้องนำมาคำนวณภาษีร่วมกันด้วย

ตัวอย่างรายได้ที่ควรตรวจสอบ ได้แก่

• เงินเดือน
• โบนัส
• ค่าคอมมิชชั่น
• รายได้จากงานอิสระ (Freelance)
• รายได้จากค่าเช่าทรัพย์สิน
• รายได้จากธุรกิจส่วนตัว

สำหรับมนุษย์เงินเดือน บริษัทจะออกเอกสารสำคัญที่เรียกว่า หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ซึ่งใช้เป็นหลักฐานสำคัญในการกรอกข้อมูลรายได้ และช่วยให้ทราบว่าถูกหักภาษีไว้แล้วเท่าไร

ข้อควรรู้

• เงินเดือนสามารถหักค่าใช้จ่ายได้ 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
• หลังจากหักค่าใช้จ่ายแล้ว จึงนำรายได้สุทธิไปคำนวณภาษี

เช็กสิทธิ์ค่าลดหย่อนภาษีที่หลายคนมักลืมใช้

อีกหนึ่งสาเหตุที่ทำให้หลายคนเสียภาษีมากกว่าที่ควร คือใช้สิทธิ์ค่าลดหย่อนไม่ครบ ดังนั้นก่อนกดยื่นภาษี ควรไล่เช็กสิทธิ์สำคัญให้ครบทุกกลุ่ม

1. ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

ค่าลดหย่อนพื้นฐานที่ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่สามารถใช้ได้ เช่น

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
• คู่สมรส 60,000 บาท
• บุตร 30,000 – 60,000 บาทต่อคน
• ค่าลดหย่อนบิดามารดา
• ประกันสุขภาพบิดามารดา

หากบุตรยังศึกษาอยู่ เช่น ระดับมหาวิทยาลัย ก็ยังสามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนได้ตามเงื่อนไขที่กำหนด

2. ค่าลดหย่อนกลุ่มประกันและการออม

กลุ่มนี้เป็นตัวช่วยสำคัญ เพราะไม่ได้แค่ช่วยลดภาษี แต่ยังช่วยวางแผนการเงินระยะยาวไปพร้อมกันด้วย

สิทธิ์ที่มักใช้กันบ่อย ได้แก่

• เบี้ยประกันชีวิต ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท
• ประกันสุขภาพ ลดหย่อนได้ 25,000 บาท
• ประกันชีวิตแบบบำนาญ ลดหย่อนได้สูงสุด 200,000 บาท
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
• RMF
• TESG

สำหรับมนุษย์เงินเดือน การวางแผนใช้สิทธิ์กลุ่มนี้อย่างเหมาะสมจะช่วยทั้งลดภาระภาษีและเพิ่มเงินออมในระยะยาว

3. ค่าลดหย่อนจากมาตรการรัฐ

ในบางปี รัฐอาจมีมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจที่สามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้ หากมีใบเสร็จหรือเอกสารที่เข้าเงื่อนไข ควรเช็กให้ครบก่อนยื่น

ตัวอย่างมาตรการที่หลายคนคุ้นเคย เช่น

• Easy E-Receipt
• มาตรการกระตุ้นการท่องเที่ยว
• โครงการกระตุ้นการใช้จ่ายภาครัฐ

บางโครงการสามารถใช้ลดหย่อนได้ตั้งแต่ 10,000 – 50,000 บาท จึงไม่ควรมองข้าม

4. ค่าลดหย่อนจากเงินบริจาค

การบริจาคก็สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน โดยเฉพาะกรณีที่บริจาคให้หน่วยงานหรือองค์กรที่เข้าเกณฑ์ตามกฎหมาย

ตัวอย่าง เช่น

• บริจาคให้โรงพยาบาล
• บริจาคให้สถานศึกษา
• บริจาคให้มูลนิธิหรือองค์กรสาธารณกุศล

โดยทั่วไปสามารถลดหย่อนได้ไม่เกิน 10% ของรายได้สุทธิ และในบางกรณี เช่น โครงการที่รัฐสนับสนุน อาจได้รับสิทธิ์ลดหย่อนสองเท่า

ขั้นตอนยื่นภาษีออนไลน์ ทำอย่างไรให้ถูกต้อง

ปัจจุบันการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาออนไลน์สามารถทำได้สะดวกผ่านระบบของกรมสรรพากร โดยมีขั้นตอนหลัก ๆ ดังนี้

Step 1 เตรียมเอกสาร

เอกสารที่ควรเตรียม ได้แก่

• หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ)
• เอกสารประกันชีวิตหรือประกันสุขภาพ
• เอกสารกองทุนหรือการลงทุน
• ใบเสร็จเงินบริจาค

Step 2 เข้าสู่ระบบยื่นภาษี

เลือกแบบยื่นภาษีให้ถูกต้องตามลักษณะรายได้ของตนเอง

• ภ.ง.ด. 91 สำหรับมนุษย์เงินเดือน
• ภ.ง.ด. 90 สำหรับผู้มีรายได้หลายประเภท

Step 3 กรอกข้อมูลรายได้และค่าลดหย่อน

กรอกข้อมูลตามเอกสารที่เตรียมไว้ให้ตรงที่สุด ระบบจะช่วยคำนวณภาษีให้อัตโนมัติ แต่ผู้ยื่นยังควรตรวจสอบความถูกต้องอีกครั้งเสมอ

Step 4 ตรวจสอบข้อมูลก่อนยืนยัน

ก่อนกดยืนยัน ควรเช็กให้ครบว่า

• รายได้ถูกต้องหรือไม่
• ค่าลดหย่อนครบหรือยัง
• เอกสารแนบครบหรือไม่

เพราะหากยื่นผิดพลาด อาจต้องดำเนินการยื่นแก้ไขภาษีภายหลัง ซึ่งเพิ่มทั้งเวลาและความยุ่งยากแบบไม่จำเป็น

Step 5 ชำระภาษี (ถ้ามี)

หากมีภาษีต้องชำระ สามารถเลือกชำระผ่านช่องทางออนไลน์ได้หลายแบบ เช่น

• Mobile Banking
• Internet Banking
• บัตรเครดิต

ในบางกรณีอาจสามารถเลือกผ่อนชำระภาษีได้ จึงควรตรวจสอบเงื่อนไขในระบบก่อนทำรายการ