สรุปทุกเรื่องที่ต้องรู้ในการลดหย่อนภาษี 2567

เมื่อมีรายได้จากการทำงานไม่ว่าจะช่องทางไหน การเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เป็นหน้าที่สำคัญของทุกคน แต่สำหรับคนที่เตรียมจะยื่นเสียภาษี แต่ยังไม่รู้ว่ามีสิทธิลดหย่อนภาษีปี 2567 มีอะไรบ้าง มีวิธีลดหย่อนภาษีอย่างไร และการทำประกันประเภทไหนบ้างที่ช่วยลดหย่อนภาษีได้ ในบทความนี้ SE Life อาคเนย์ประกันชีวิต ได้สรุปทุกเรื่องที่ต้องรู้ในการลดหย่อนภาษี 2567 ให้ทุกคนเอง

ลดหย่อนภาษี คืออะไร ทำไมถึงสำคัญกับคนทำงาน

การลดหย่อนภาษี คือ สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่รัฐบาลมอบให้แก่ผู้เสียภาษี เพื่อช่วยลดภาระค่าใช้จ่าย และส่งเสริมการออม การลงทุน รวมไปถึงการทำประกันประเภทต่าง ๆ เพื่อความมั่นคงของชีวิต การวางแผนใช้สิทธิลดหย่อนภาษีอย่างมีประสิทธิภาพ จึงช่วยสร้างความมั่นคงทางการเงินได้ในระยะยาว

ความสำคัญของสิทธิลดหย่อนภาษีกับคนทำงาน

• ช่วยวางแผนการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพ : การรู้จักใช้สิทธิลดหย่อนภาษี ช่วยให้คนทำงานสามารถวางแผนการเงินได้รัดกุมขึ้น โดยเฉพาะการเปรียบเทียบประกันลดหย่อนภาษี ที่วัยทำงานต้องให้ความสำคัญ
• ประหยัดภาษีได้มากขึ้นเมื่อวางแผนล่วงหน้า : การเตรียมตัววางแผนใช้สิทธิลดหย่อนตั้งแต่ต้นปี จะช่วยให้สามารถประหยัดภาษีได้มากกว่าการรีบจัดการในช่วงปลายปี
• ได้รับเงินภาษีคืน : การใช้สิทธิลดหย่อนอย่างครบถ้วนอาจทำให้ได้รับเงินภาษีคืน ซึ่งสามารถนำไปใช้ประโยชน์ต่อได้ โดยไม่ควรลืมเช็คเงินคืนภาษีเด็ดขาด
• ส่งเสริมการออมและการลงทุน : สิทธิลดหย่อนบางประเภท ช่วยส่งเสริมให้เกิดการออม และการลงทุนระยะยาว เช่น การลงทุนในกองทุน RMF หรือ SSF

สรุปรายการลดหย่อนภาษี 2567 มีอะไรบ้าง

สิทธิลดหย่อนภาษีส่วนตัวและครอบครัว

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว : 60,000 บาท
• ค่าลดหย่อนคู่สมรส : 60,000 บาท (กรณีคู่สมรสไม่มีรายได้)
• ค่าลดหย่อนบุตร : บุตรคนที่ 1 - 2 (คนละ 30,000 บาท) / บุตรคนที่ 3 เป็นต้นไป (คนละ 60,000 บาท) และต้องมีอายุไม่เกิน 20 ปี
• ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร : จ่ายตามจริง สูงสุดไม่เกิน 60,000 บาทต่อการตั้งครรภ์
• ค่าลดหย่อนเลี้ยงดูบิดามารดา : คนละ 30,000 บาท (สูงสุด 4 คน) ลดหย่อนสูงสุดได้ไม่เกิน 120,000 บาท โดยบิดา และมารดาจะต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทในปีภาษี
• ค่าลดหย่อนเลี้ยงดูคนพิการหรือทุพพลภาพ : คนละ 60,000 บาท โดยผู้พิการจะต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท ในปีภาษี
• เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา : จ่ายตามจริง สูงสุดไม่เกิน 15,000 บาท โดยบิดา และมารดาจะต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทในปีภาษี

สิทธิลดหย่อนภาษีจากการออมและลงทุน

• เงินสมทบกองทุนประกันสังคม : จ่ายตามจริง สูงสุดไม่เกิน 9,000 บาท
• เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) : ไม่เกิน 15% ของเงินได้ และเมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
• เงินสะสมกองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) : จ่ายตามจริง สูงสุดไม่เกิน 30,000 บาท
• ค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุน RMF : ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และไม่เกิน 500,000 บาท
• ค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุน SSF : ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และไม่เกิน 200,000 บาท
• ค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุน Thai ESG : ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และไม่เกิน 300,000 บาท

สิทธิลดหย่อนภาษีจากเบี้ยประกัน

• เบี้ยประกันชีวิตและแบบสะสมทรัพย์ : จ่ายตามจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท โดยจะต้องเป็นกรมธรรม์ที่คุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป และต้องทำประกันกับบริษัทประกันชีวิตในประเทศไทยเท่านั้น หากเวนคืนกรมธรรม์ก่อน 10 ปีขึ้นไป จะไม่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้
• เบี้ยประกันสุขภาพ : จ่ายตามจริง สูงสุดไม่เกิน 25,000 บาท และเมื่อรวมกับประกันชีวิตกับแบบสะสมทรัพย์ ต้องไม่เกิน 100,000 บาท
• เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ : ไม่เกิน 15% ของเงินได้ และจ่ายตามจริงไม่เกิน 200,000 บาท และเมื่อรวมกับสิทธิลดหย่อนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ จะต้องไม่เกิน 500,000 บาท

สิทธิลดหย่อนจากมาตรการรัฐ

• โครงการ Easy e-Receipt : ค่าซื้อสินค้าหรือบริการตั้งแต่ 1 ม.ค. - 15 ก.พ. 2567 สูงสุดไม่เกิน 50,000 บาท
• ค่าท่องเที่ยวเมืองรอง : ค่าที่พัก รีสอร์ท หรือโฮมสเตย์ในจังหวัดรอง 55 จังหวัด สูงสุดไม่เกิน 15,000 บาท ตั้งแต่วันที่ 1 พฤษภาคม – 30 พฤศจิกายน 2567
• ดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างอาคารที่อยู่อาศัย : จ่ายตามจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท เช่น บ้านเดี่ยว อาคาร ห้องชุด และคอนโด

สิทธิลดหย่อนภาษีจากเงินบริจาค

• เงินบริจาคทั่วไป : ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
• เงินบริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา และพัฒนาสังคม : ลดหย่อนได้ 2 เท่า แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
• เงินบริจาคพรรคการเมือง : จ่ายตามจริง สูงสุดไม่เกิน 10,000 บาท

เงินได้บุคคลธรรมดาที่ได้รับการยกเว้นภาษี

ในระบบภาษีของประเทศไทย นอกจากการลดหย่อนภาษีแล้ว ยังมีเงินได้บางประเภทที่ได้รับการยกเว้นไม่ต้องนำมาคำนวณเพื่อเสียภาษี ซึ่งถือเป็นมาตรการหนึ่งที่ช่วยบรรเทาภาระทางการเงินให้แก่ประชาชน การทำความเข้าใจเกี่ยวกับเงินได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีนี้จะช่วยให้การวางแผนภาษีมีประสิทธิภาพมากยิ่งขึ้น

ตัวอย่างของเงินได้บุคคลธรรมดาที่ได้รับการยกเว้นภาษี
1. เงินได้จากการรับมรดก
2. เงินช่วยเหลือจากครอบครัว
- เงินที่ได้รับจากบุพการี ผู้สืบสันดาน หรือคู่สมรส ไม่เกิน 20 ล้านบาทต่อปีภาษี
- เงินที่ได้รับจากบุคคลอื่นตามประเพณี ไม่เกิน 10 ล้านบาทต่อปีภาษี
3. ดอกเบี้ยเงินฝากบางประเภท
- ดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์จากสหกรณ์
- ดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์จากธนาคารในประเทศ ไม่เกิน 20,000 บาทต่อปี
4. สวัสดิการจากนายจ้าง
- ค่าเบี้ยเลี้ยง ค่าพาหนะ และค่าเดินทางสำหรับการปฏิบัติงาน
- ค่ารักษาพยาบาลสำหรับลูกจ้างและครอบครัว
- ค่าเช่าบ้านหรือมูลค่าของการได้อยู่บ้านที่นายจ้างจัดให้โดยไม่เสียค่าเช่า
- มูลค่าของเครื่องแบบพนักงาน ไม่เกิน 2 ชุดต่อปี
5. เงินสะสมและผลประโยชน์จากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ภายใต้เงื่อนไขที่กำหนด
6. เงินได้จากการขายหลักทรัพย์ในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ยกเว้นหุ้นกู้และพันธบัตร)
7. รางวัลจากการเสี่ยงโชคที่ออกโดยรัฐ เช่น สลากกินแบ่งรัฐบาล สลากออมสิน
8. เงินประโยชน์ทดแทนจากกองทุนประกันสังคม เช่น กรณีเจ็บป่วย คลอดบุตร ทุพพลภาพ หรือว่างงาน

วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา จะแบ่งออกเป็น 2 วิธี คือ การคำนวณภาษีแบบขั้นบันได สำหรับผู้มีรายได้ประจำที่แน่นอน และอีกหนึ่งวิธี คือ การคำนวณภาษีแบบเหมาจ่าย สำหรับผู้ที่มีรายได้นอกเหนือจากเงินเดือน โดยจะมีรายละเอียดต่างกัน ดังนี้

การคำนวณภาษีแบบขั้นบันได

วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได มีดังนี้
1. คำนวณเงินได้สุทธิ : เงินได้สุทธิ = รายได้รวมต่อปี - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน
2. นำเงินได้สุทธิไปคำนวณภาษีตามอัตราภาษีแบบขั้นบันได
ตัวอย่างอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (อ้างอิงปี 2566)

• 0 - 150,000 บาท: ยกเว้นภาษี
• 150,001 - 300,000 บาท : เสียภาษี 5%
• 300,001 - 500,000 บาท : เสียภาษี 10%
• 500,001 - 750,000 บาท : เสียภาษี 15%
• 750,001 - 1,000,000 บาท : เสียภาษี 20%
• 1,000,001 - 2,000,000 บาท : เสียภาษี 25%
• 2,000,001 - 5,000,000 บาท : เสียภาษี 30%
• 5,000,001 บาทขึ้นไป : เสียภาษี 35%

การคำนวณภาษีแบบเหมาจ่าย

วิธีคำนวณภาษีแบบเหมาจ่าย เหมาะสำหรับคนที่มีรายได้นอกเหนือจากเงินเดือน และไม่ต้องการความยุ่งยากในการเก็บหลักฐานต่าง ๆ โดยมีวิธีคิด ดังนี้
1. (เงินได้ทุกประเภท – เงินเดือน) x 0.005
2. นำเงินได้สุทธิไปคำนวณภาษีตามอัตราภาษีแบบขั้นบันได

ระยะเวลายื่นลดหย่อนภาษีในปี 2568

การยื่นแบบแสดงรายการเพื่อเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี 2567 (ที่จะยื่นในปี 2568) มีกำหนดเวลาดังนี้

• ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 และ ภ.ง.ด.91 : ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม - 31 มีนาคม 2568
• ยื่นแบบทางอินเทอร์เน็ต : สามารถยื่นได้ถึงวันที่ 8 เมษายน 2568

เอกสารที่ต้องใช้ยื่นขอสิทธิลดหย่อนภาษี

เอกสารสำคัญที่ต้องเตรียมสำหรับการยื่นภาษีและขอสิทธิลดหย่อน ได้แก่

• หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ)
• หลักฐานการซื้อประกันชีวิต ประกันสุขภาพ
• หลักฐานการลงทุนในกองทุน RMF, SSF, หรือ Thai ESG
• ใบเสร็จรับเงินค่าเล่าเรียนบุตร (กรณีมีบุตร)
• ใบเสร็จรับเงินค่ารักษาพยาบาล หรือค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร (กรณีมีบุตร)
• หลักฐานการบริจาคเงิน
• สัญญากู้ยืมเงินเพื่อซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างอาคารที่อยู่อาศัย
• ใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt) สำหรับโครงการ Easy e-Receipt
• ใบเสร็จค่าที่พักสำหรับการท่องเที่ยวเมืองรอง

สถานที่ยื่นภาษี

ผู้มีเงินได้สามารถยื่นแบบแสดงรายการ และชำระภาษีได้หลายช่องทางตามนี้

• ยื่นด้วยตนเองที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขา
• ยื่นทางอินเทอร์เน็ตผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากร
• ยื่นผ่านแอปพลิเคชัน RD Smart Tax
• ยื่นทางไปรษณีย์ลงทะเบียน

สรุป วิธีลดหย่อนภาษี 2567 ของวัยทำงาน

การลดหย่อนภาษี เป็นเรื่องสำคัญที่วัยทำงานมีรายได้ไม่ควรพลาด เพราะสิทธิประโยชน์เหล่านี้ ไม่เพียงแต่ช่วยให้บริหารจัดการเงินได้ดีขึ้นเท่านั้น แต่ยังมีส่วนกระตุ้นให้เกิดการออม การลงทุน รวมไปถึงการเลือกทำประกันชีวิต ประกันสะสมทรัพย์ หรือประกันสุขภาพประเภทอื่น ๆ ที่มีความสำคัญอย่างมากในกลุ่มคนที่เป็นเสาหลักของครอบครัว จึงไม่ควรอย่างมากที่จะมองข้ามสิ่งสำคัญเหล่านี้ ซึ่งทาง SE Life อาคเนย์ประกันชีวิต ก็มีประกันหลากหลายรูปแบบให้คุณได้เลือกตามเป้าหมายทางการเงินของแต่ละคน ทั้ง ประกันชีวิต , ประกันสุขภาพ, ประกันบำนาญลดหย่อนภาษี และ ประกันสะสมทรัพย์ลดหย่อนภาษี สามารถขอคำปรึกษาจากเจ้าหน้าที่ ตัวแทน หรือสนใจ ซื้อประกันออนไลน์ สามารถติดตามข่าวสาร SE Life อาคเนย์ประกันชีวิต ได้ที่ Facebook SE Life อาคเนย์ประกันชีวิต, LINE Official @THAIGROUP และ Call Center โทร 0 2255 5656

หมายเหตุ: เป็นการออมในรูปแบบประกันชีวิต ผู้ซื้อควรทำความเข้าใจในรายละเอียดความคุ้มครองและเงื่อนไขก่อนตัดสินใจทำประกันภัยทุกครั้ง